大庆石油发展集团账款管理制度(doc 15页)

大庆石油发展集团账款管理制度目录：
第一章、业务员收款守则..........1
第二章、应收账款及应收票据管理办法..........5
第三章、问题账款管理办法..........7
第四章、呆账管理办法..........10
第五章、会计员账款回收考核办法..........11
附件：应收账款管理表格..........13

 

大庆石油发展集团账款管理制度内容摘要：
（一）账单分发
第一条、财务部账款管理人员依业务员类别整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单交业务人员签收。
第二条、业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部账款管理人员，如发现有不属本身的账单，应立即返回。
第三条、客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户。如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。
第四条、业务人员收到账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户于账单上的签认，若未能取得客户的签认，则应尽速于发货或业务发生日起――个月内，执凭收款。逾期不办以致无法收取货款时，追究业务人员责任。
（二）收款处理程序
第五条、业务人员于每日收到款项后，应于当日填写收款日报表，一式四份一份自留，三份交财务部出纳人员。
第六条、属于本地的直接将现金或支票连同收款日报表第一、第二、第三联亲自交出纳并取得签认。
第七条、外埠地区的应将现金部分填写XX银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近XX银行分行或邮局。次日上午将支票，XX银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回形针别于收款日报表第一、第二、第三联，以挂号寄交财务部出纳人员。业务人员应将挂号收执贴于自存的收款日报表左下角备查。

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