某公司备用金管理制度(doc 7页)

某公司备用金管理制度内容摘要：
1、范围
　　适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理
2、控制目标
2.1、确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率
2.2、确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险
2.3、确保所有的备用金都得到准确和完整的记录
3、主要控制点
3.1、各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在部门预算内，确定是否同意借款
3.2、费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；是否在资金计划内，是否在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回
3.3、费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额内
3.4、会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确
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