生产与仓储循环内部控制的了解(ppt 43页)

生产与仓储循环内部控制的了解目录：
一、生产与仓储循环内部控制
二、生产与仓储循环内部控制的了解
三、生产与仓储循环内部控制的测试
四、内部控制了解和测试结果对实质性程序的影响

 

 

 

生产与仓储循环内部控制的了解内容摘要：
了解本循环内部控制的主要工作包括：
1、了解被审计单位生产与仓储循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。
2、针对生产与仓储循环的控制目标，记录相关的控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。
3、执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制了解，并确定相关控制是否得到执行。
4、记录在了解和评价生产与仓储循环的控制设计和执行过程中识别的风险，以及拟采用的应对措施。

 

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