企业财务出纳业务处理程序(doc 5页)

企业财务出纳业务处理程序目录：
一、收款程序
二、付款程序
三、出纳事务
四、票据的处理

 

企业财务出纳业务处理程序内容摘要：
    出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为：
    1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。
    2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将“号码牌”(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
    现金的提存：
    (1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。
    (2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库 
    库存：
    (1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。

 

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