某特殊钢有限公司应收款项管理制度(doc 3页)

某特殊钢有限公司应收款项管理制度目录：
第一章、总则
第二章、应收款项的管理
第三章、坏账处理
第四章、附则

 

某特殊钢有限公司应收款项管理制度内容摘要：
　　第一条、为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。
　　第二条、本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
　　第三条、应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
　　第四条、应收款项的信用管理
　　应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项：
　　（一）签订购销合同；
　　（二）确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书；
　　（三）延期付款的违约责任；
第五条、公司应收款项审批权限
　　公司应制订应收款项管理办法，明确赊销审批权限，并做动态调整.

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