出纳工作范围及票据管理(doc 5页)

出纳工作范围及票据管理内容简介:
1、目的
为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司所有的出纳工作内容及程序。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1现金余额管理规定 FM-TM-05-01
4、工作程序
4.1出纳岗位原则
1）出纳岗与会计岗分离
2）出纳负责管理库存现金，并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务

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