某网络通信公司内部控制审计审计方案(DOC 34页)

1仓库保管工作规程的拟定
1分析流程目标和流程风险并根据经营环境和/或经营战略的重大变化进行修订。
1存货及工程物资的退库申请
1存货管理流程遵循公司管理制度和规定进行n存货库存水平应决定于项目需求和存货保存成本
1有关存货管理的政策和流程可能未能良好建立和记录1
1电信卡的入库
1账账核对
2存货保有量可能不足或过多4
2存货及工程物资的退库验收
2存货的安全保管
2根据经营环境和/或经营战略的重大变化修订关键运作要素。
2电信卡的开通
2确保存货及资产的安全
2账务处理
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