某会计师事务所审计工作方案(DOC 46页)

一、审计策略和计划.....3
二、审计依据.....8
三、审计目标.....8
四、审计的主要任务.....9
（一）财务基础审计.....9
（二）企业绩效评价.....9
（三）经济责任评价.....9
五、审计范围.....9
六、审计的主要内容.....9
（一）遵守有关经济法律法规、贯彻执行国家和集团公司经济工作方针政策及决策部署情况.....9
（二）在内部控制制度是否建立健全并有效执行方面：.....10
（三） 重大经济决策的程序、过程及其经济效益、社会效益和环境效益等.....10
（四）业绩考核指标完成情况.....12
（五）财务收支的真实、合法及效益情况.....12
（六）资产管理、使用及质量变动状况.....12
（七）重大法律诉讼情况.....12
（八）历史遗留问题处理情况.....12
（九）遵守有关廉洁从业规定情况等.....13
（十）履行经济责任和遵守财经纪律和廉政规定方面.....13
七、审计工作的实施（包括时间和人员计划）.....13
具体审计日期安排为：事先动员培训3天，现场审计（每户）7-15日，完成阶段10日。.....13
具体人员安排为：注册会计师2人，中级2人，初级2人。.....13
（一）成立审计组，并明确职责.....13
（二）审计工作重点及实施步骤.....14
（三）审计实施中要求现场完成的基础资料和底稿.....17
八、审计工作报告.....44
九、审计工作要求及建议.....45
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