会计电算系统内部控制调查分析表(doc 2页)

会计电算系统内部控制调查分析表内容提要：
调查内容
1．会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？
2．是否具有相应的软件维护和技术支持力量？
3．如是自己开发，是否经过上级主管部门批准及专家鉴定？
4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？
5.电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？
6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？
7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？
8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响？
9.系统程序的修改是否经过财政主管部门批准？
10.更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？
11.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？
12.系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并按制度中明确的责任权限有效执行？

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