流动资产待处理器材损失审计程序表(doc 1页)

流动资产待处理器材损失审计程序表内容提要：
1．取得或编制流动资产盘盈、盘亏、毁损明细表，检查：
（1）加总金额是否正确。
（2）与明细账、总账金额核对是否一致。
（3）是否载明盘盈、盘亏和毁损材料的名称、规格、数量、单价、金额等内容。
2．通过询问责任人、有关部门或查阅有关证明材料等方式，查明亏、盈、毁损发生的原因。
3．从“待处理器材损失“明细账中，抽取一定的项目，取得相关记账凭证和所附原始凭证，检查：

..............................