存货器材实物盘存审计程序执行表(doc 1页)

存货器材实物盘存审计程序执行表内容提要：
　　1．了解存货盘点的范围和时间，检查是否将对盘点范围内的所有存货进行盘点，注意被审计单位对未盘点的存货如何核实其真实性。
　　2．检查是否已发给每个盘点人员一份关于清点程序的书面指示，并索取一份书面指示：审核该书面指示是否经过由独立于保管和记录存货以外的管理人员的审阅和批准，或是从有关工作人员那里确定是否进行过审阅和核准。
　　3．调查、询问被审计单位在进行盘点前是否召开了有盘点人员参加的会议，并讨论了该书面指示和盘点过程中可能发生的问题。
..............................