单位财务内部控制制度(doc 9页)

单位财务内部控制制度目录：
一、财务机构及财务人员职责
二、会计处理程序
（一）采用记帐凭证核算形式，并按以下流程进行会计处理：
（二）业务经办人员必须根据实际发生的经济业务事项，按国家统—会计制度和《铁路会计基础工作规范》的要求取得或填制原始凭证。
（三）制证人员应根据国家统一的会计制度、《铁路会计基础工作规范》的规定以及财务收支计划或预算、合同等，对原始凭证的真实性、合法性、有效性进行审核。
三、货币资金的管理
四、存货管理
五、固定资产管理

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