某集团公司小型基建与大修工程审计制度(doc 7页)

某集团公司小型基建与大修工程审计制度内容提要：
工程项目审计，应当检查和核实下列情况： 
（一）工程项目立项审批情况；
（二）工程投资规模、建设标准的合规性；
（三）合同管理、招投标、监理制的执行情况；
（四）工程造价、财务收支及物资采购情况；
（五）工程竣工决算情况；
（六）工程竣工验收、工期、质量、安全及完工后评价情况。
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合同管理制：
1．合同的签订和管理是否符合《合同法》及集团公司的有关规定；合同条款是否齐全；重大设计变更是否签订了相应的补充合同；
2．企业监察、审计等部门是否按规定参加重大项目合同的谈判、会签等工作；
3．合同价款的确定是否符合国家及集团公司的有关规定，采用招标的项目，其合同价是否与中标价一致；
4．工程项目分包情况是否在承包合同中明确；是否存在违规分包、转包行为。
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工程造价审计：
1．工程量的核定是否依据竣工图、设计变更单和现场签证等资料，并符合国家统一规定的计算规则；工程单价的确定是否符合招投标文件规定及施工合同的有关条款；
2．工程进度款结算是否依据已完成并经核实的工程量；
3．重要隐蔽工程验收、工程竣工验收是否邀请审计人员参加，是否采取随机抽样等方式对隐蔽工程进行检查。

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