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某公司财物盘点制度(doc 7页)

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财务制度
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相关资料:
公司财物,盘点制度
某公司财物盘点制度(doc 7页)内容简介

某公司财物盘点制度内容提要:
年中(终)全面盘点:
(一)财务部应在报经总经理批准后,签发盘点通知,并负责召集各部门参与盘点人召开盘点协调会,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期做好盘点准备工作并参与盘点。
(二)盘点期间除紧急情况外,应暂停实物流动,以利于盘点顺利进行。
(三)年中、年终盘点,原则上应采用全面盘点方式,如确因特殊原因无法全盘时,应报经总经理批准后,采用适宜的方式。
(四)盘点应尽量采用精确的计算器具,避免用主观的目测方式,每项财物数量,应认真确定,盘点后不得更改。
……

盘点报告:
(一)财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联,经经管部门填列差异原因说明及处理意见后,由财务部汇总转呈总经理批复,第一联送经管部门,第三联转送总经理,第二联财务部自存做为账项调整的依据。
(二)不定期抽点,应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。年中、年终盘点,应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。
(三)盘盈、盘亏金额,平时记入待处理科目,年终时应查清原因及时处理,并将处理的净收益(或净损失)转入营业外收入(或营业外支出)等科目。
……

注意事项:
(一)所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责,必须深入了解。
(二)盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依规定时间到达指定的工作地点向该组负责人报到、接受工作安排。如有特殊原因应事先报经批准,否则以旷职论处。
(三)所有盘点财物都以静态盘点为原则,因此在盘点过程中应尽量减少财物的移动。
(四)盘点使用的单据、报表的相关栏目若需修改,均须经有关盘点人员签认始为生效,否则应追究其责任。
(五)所有盘点数据必须以实际清点、计量的确实资料为依据,不得猜想数据或伪造数据。
(六)盘点人员超时工作应报加班或经主管核准轮流补休。
(七)盘点全过程中各组盘点人员均应接受复盘人指挥、监督。
(八)盘点终了时,应由各组复盘人向主盘人报告,经核准后始得离开岗位。


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