公司财务盘点办法(doc 3页)

公司财务盘点办法内容提要：
1.总则
1.1.制定目的
为加强本公司财务管理，并使财务盘点事务之处理有所遵循，以及掌控财务记录之正确性，特制定本办法。
1.2.适用范围
凡本公司经管现金、银行存款账户及有价证券之承办人员，均应依照本办法之规定，随时接受盘点。
1.3.权责单位
1)财务部负责本办法制定、修改、废止这起草工作。
2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2.财务盘点规定
2.1.盘点原则
财务盘点一般处理作业，应遵照《财产盘点办法》规定事项办理，该办法未规定部分，依照本办法之规定办理。
2.2.财务盘点
2.2.1.准备资料
出纳人员于盘点通知到达后，应于指定盘点时间前备妥其职务内所经办之文件资料，包括：
1)现金、银行存款日记账。
2)银行存款对账单。
3)银行存款往来调节表。
4)定期存款存单。
5)借支单。
6)差旅费报支单。
7)零用金报支单、费用支出报销单。
8)支票领用单。
9)库存保证票据异动汇总表。
10)有价证券单据及登记簿。
2.2.2.现金（零用金）

..............................