某公司代销品标准作业暂行规定(doc 5页)

某公司代销品标准作业暂行规定目录：
业务性质账务处理：根据合同内容此项业务性质是代购代销性质，但实际操作是供货商的销售发票开给各单位，各单位此项收入并入客房收入，统一开具住宿专用发票，据此确定此项业务的实际性质是进销行为。代销商品分为客房代销品和大堂代销品，财务处理以进销性质进行核算，客房代销品收入在营业日报表客房收入项目的“客房酒吧”栏体现，大堂代销品收入在营业日报表客房收入项目的“商务中心-商务代销”栏体现，账务依此计入“客房收入-其他收入”科目核算，成本根据月末销售月报表的品种、数量计入“客房成本-其他成本”科目核算。
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订购环节：
（1）订货：采购小组确定代销品的供应商、品种、进价、代销价格、付款方式等，签订购销合同；
（2）购货：各单位根据需要，填制“材料申购单”，注明采购商品的编号、名称、规格、数量，并经责任人审批后送酒店管理公司采购专员，管理公司采购专员接单复核签字，统一定购。“材料申购单”的仓库联退还请购单位（定购与请购有差异的应及时与请购单位确认）。采购专员保存采购联单，详细登记各单位的进货时间、金额。货款由各门店根据购货情况由各门店根据审批流程分别支付。
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月末统计：月末由资金管理员根据每天的“代销品销售清单”统计当月销售代销品的品种和数量，填制“代销品销售统计表”（样式附后），经责任人审核后移交核算会计，核算会计据此单结转销售成本，计入“客房成本-其他成本”。

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