您现在的位置: 精品资料网 >> 制度表格 >> 企业管理制度 >> 财务制度 >> 资料信息

出纳作业处理准则(doc 3页)

所属分类:
财务制度
文件大小:
27 KB
下载地址:
相关资料:
出纳,作业,处理,准则
出纳作业处理准则(doc 3页)内容简介
出纳作业处理准则内容提要:
第一条  本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。
第二条  为便于零星支付起见,可设零用金,采用定额制,其额度由总经理核定,其零用金由出纳经管。
第三条  零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款,此项支付证明单是否符合规定,零用金保管员应负责审核。
第四条  零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份,一份自存,一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。第五条  除零用金外,本公司一切支付,由会计部门根据原始凭证编制支出传票,办理审核后呈主管及总经理核定后支付。
第六条  本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票,办理现金、票据的支付,登记及移转。
第七条  除零用金外,所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符,领款人的印鉴是否相符,如有疑问应先查询后始能支付。

..............................