财务管理制度范文(doc 9页)

财务管理制度范文内容提要：
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限
1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司
财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有
审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
2 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。
2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
二类区：特区、上海、北京、广州等地；
一类区：除二类区以外的地区。
……

员工差旅费报销规定：
1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有
特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3 通讯费以邮局凭证报销。
4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
5 短途出差不享受住宿补助。
6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
……

原始凭证应具备的内容：
1 凭证名称；
2 填制凭证的日期；
3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
4 经办人的签名或盖单；
5 接受凭证的单位名称；
6 经济业务的内容；
7 数量、单价和金额；

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