某企业内部审计流程图(doc 3页)

某企业内部审计流程图内容提要：
1)董事会对审计工作提出要求；
2)根据董事会要求、公司审计任务、领导交办的审计事项制定年度（专项）审计计划；
3)根据经公司领导审批后的审计计划编制审计项目方案；
4)根据审计方案明确审计任务和审计事项的分工,完成实施前的其他准备事项并下达审计通知书；
5)被审计部门根据审计通知书提供相关资料并做好实施前的准备工作；（特殊的审计事项可以现场实施审计，被审计部门没有准备时间）
6)开始实施审计，形成审计工作底稿，编写审计报告；
7)被审计部门对审计报告有异议应提出书面意见；审计部进行核实，如果需要则修改审计报告；
8)审计部将审计报告报公司领导审批；
9)审计部将审计报告和审计工作底稿存档，实施后续审计；
10)被审计部门按审计报告整改，审计部负责监督；
11)审计部负责撰写后续审计报告并存档。

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