收入资金归集管理流程图(doc 6页)

收入资金归集管理流程图内容提要：
1.风险
（1）F1内部资金划拨未按照既定的程序审批
（2）F2内部资金划拨不及时
（3）F3内部划拨资金未进入指定账户（K）
2.控制措施
1）F:内部资金划拨未按照既定的程序审批
（1）F1.1M财务资产处资金管理科科长审核资金计划。
（2）F1.2M财务资产处处长审核资金计划。
2）F:内部资金划拨不及时
（1）F2.1M财务资产处资金管理科资金计划管理岗每日查看中油股份公司资金管理系统，查看总部划拨资金与开户银行传递的收款电子转帐凭证是否一致，核对后填制相应的会计凭证，交科长审核。
3）F:内部划拨资金未进入指定账户
（1）F3.1K财务资产处资金管理科资金计划管理岗每天核对内部资金的划拨情况，如不一致，查明原因进行处理。

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