发包工程管理流程图(doc 10页)

发包工程管理流程图内容提要：
控制措施
1）F:未经适当的审批，工程费用列支依据不充分
（1）F1.1M所属单位计划经营科预算岗位根据投资项目实施计划，工程合同及相关预算资料对发生的工程成本审核确认，对限上项目报股份公司规划计划部审批，对限下项目报公司计划处审批。
2）F:未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出
（1）FK1施工单位按季度编报工程形象进度报表。建设单位工程管理部门和经营管理部门预算员审核并出具工程进度确认单，由建设单位工程管理部门或经营管理部门负责人审核工程进度确认单，预估在建工程成本。会计核算中心投资核算科各核算岗位审核“工程进度确认单”等相关资料，填写结算审批单、付款审批单并签字。会计核算中心投资核算科科长审核合同和工程进度款审批单及相关资料，确认无误后，在结算审批单、付款审批单上签字。
（2）F2.1M施工单位按季度编报工程形象进度报表。相关部门提供土地费用、物资调拨等相关资料，经营管理部门预算员审核并出具工程进度确认单，由建设单位工程管理部门或经营管理部门负责人审核工程进度确认单，预估在建工程成本。
（3）F2.2M建设单位经营管理部门成本管理员依据合同和工程形象进度表、工程进度确认单，填写基建工程审批表，交本科室科长，单位主管领导审核。
（4）F2.3M会计核算中心投资核算科各核算岗位审核“工程进度确认单”等相关资料，填写结算审批单、付款审批单并签字。
（5）F2.4M会计核算中心投资核算科科长审核合同和工程进度款审批单及相关资料，确认无误后，在结算审批单、付款审批单上签字。
3）F:资本性支出与收益性支出划分不准确
（1）FK3建设项目竣工决算前，建设单位经营管理部门成本管理员将建设期间发生的需要费用化的支出填写工程项目费用化支出表，报科长、单位主管领导审批后上报财务资产处。会计核算中心投资核算科各核算岗位审核工程项目费用化支出表无误后，填制财务资产处结算审批单。
（2）F3.1M建设项目竣工决算前，建设单位经营管理部门成本管理员将建设期间发生的需要费用化的支出填写工程项目费用化支出表，报科长、单位主管领导审批后上报财务资产处。

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