提款报账业务内部控制测试表(doc 3页)

提款报账业务内部控制测试表内容提要：
计划管理：
1．通过观察和询问等方式，了解项目单位是否对提款报账实施计划管理。
2．取得项目单位当年的提款报账计划和计划编制说明，对照贷款协定的附件--提款计划和世界银行发来的支付信，检查：
（1）提款计划是否以世界银行评估报告、招标采购计划和年度工程计划为基础；
（2）提款计划所列的费用类别和支付方式等是否与贷款协定附件提款计划和支付信中的有关规定相符；
（3）提款计划是否有报经批准的证明文件。
提款报账：
1．通过询问和观察等方式，了解办理、审核汇总和最终批准报账资料等不相容职责是否分离。
2．取得审计期间项目单位上报的提款申请书，对照提款计划和世界银行的支付信等，检查：
（1）申请的费用类别和申请支付的比例是否符合支付信的规定；
（2）申请表的填写是否准确；
（3）申请表所附的证明材料是否齐全，是否符合世界银行及财政部的有关规定。
..............................