企业会计系统控制调查表(doc 2页)

企业会计系统控制调查表内容提要：
1、会计机构和会计人员
（1）财务会计机构是否独立？
（2）财务会计机构是否健全？
（3）财务会计人员是否足够？
（4）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？
（5）出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账薄登记以及稽核、会计档案的保管工作？
（6）会计人员是否有相应的职称和职位证书？
（7）会计人员上岗前是否有足够的培训？
（8）会计人员离岗或轮换是否办理交接手续？
（9）会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及被解雇等情况？
2、财务和会计核算政策
（1）是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度？
（2）是否结合本单位情况制定完整的、成文的、符合实际的、操作性强的会计核算手册或制度（如有，请提供复印件）？
（3）财务和会计核算政策的重大调整是否经有关部门批准？
（4）本年度财务和会计核算政策是否有重大调整（如有，请列明）？
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