某公司资金预算收入管理细则(doc 2页)

某公司资金预算收入管理细则内容提要：
一、资本支出
1.支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。
2.房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
3.设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。
4.机械设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划、预计支付资金编列“资本支出预计表”。
二、材料支出
资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列“内外购原物料预计表”。
三、薪工
会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
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