某投资集团内部审计管理制度分析(doc 6页)

某投资集团内部审计管理制度分析目录：
一、总 则
二、审计机构和人员
三、审计对象、范围和依据
四、审计种类和方式
五、内部审计的主要职权
六、内部审计工作程序
七、审计档案制度
八、奖励与处罚
九、附 则

 

某投资集团内部审计管理制度分析内容提要：
第一条 为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、规范化，根据国家有关审计工作的法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 内部审计机构：中国阳光投资集团有限公司审计监察部。公司将根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条 内审人员应具有一定的政治素质、具备相应的审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条 内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条 内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第七条 内部审计的对象：
  1. 公司本部有关部门；
  2. 公司全资子公司、分公司及控股公司；
  3. 公司参股企业的派驻人员；
  4. 公司总裁认为需要检查的其他事项。
第八条 内部审计范围：
  1. 与财务收支有关的经济活动；
  2. 财务计划的执行情况；
  3. 公司资产的使用、管理及保值增值情况；
  4. 基建工程预、决算的真实合法性；
  5. 国家财经法律、法规执行情况；
  6. 公司及下属企业主要领导离任的经济责任；
  7. 配合国家审计机关和会计师事务所对公司的审计；
  8. 其他与经营有关的事项。

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