审计档案管理制度分析(doc 9页)

审计档案管理制度分析内容提要：
1.目的：为做好内部审计文件材料的立卷归档工作，提高审计档案的利用价值，根据公司关于档案管理的有关规定，制定本办法。
2.范围：
2.1适用范围：本办法适用于鹏润投资有限公司及其所属各级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格执行。
2.2发布范围：本办法发布至公司总部各中心、各部门、各分部、各级子公司。
3.名词解释：
3.1内部审计档案：是指审计人员在履行审计监督职责和执行审计调查任务过程中直接形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。审计档案分为业务档案和文书档案。
4.职责：
4.1内部审计机构实行审计文件材料立卷归档工作责任制。业务档案的收集、整理、立卷由审计组负责，文书档案由内勤组负责。
4.2监察中心审计部、各级子公司、分部审计人员须根据本办法建立并保管审计档案。
4.3对分部审计人员建立并保管的审计档案，中心审计部将定期或不定期进行抽查，并在进行综合审计时将档案管理作为一项检查内容纳入对基层审计人员的考核。

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