某药业公司内部审计管理制度(doc 8页)

某药业公司内部审计管理制度内容提要：
第一条为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，监督和评估公司内部控制体系的完整、有效性，保证所属公司、各业务单元财务收支、经济活动的真实性、合法性，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》以及公司内部有关管理制度及管理规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是公司内部建立的一种独立的评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现情况、内部控制制度的建立与执行情况、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。
第三条内部审计的目的是督促公司总部各管理部门、业务单元在日常生产、经营管理过程中严格按制度办事、按规则办事，做到规范化管理，规避经营风险，增加公司价值。
第四条公司总部各管理部门、业务单元依照本规定接受审计监督。
第五条公司内部设立审计机构，配备专职内部审计人员，负责公司内部审计工作，依照国家法规、政策和公司规章制度，独立行使内部审计职权，并向董事会报告内部审计工作。
第六条内部审计人员应当具备的执业能力：
（一）熟悉有关国家政策、法律、法规、规章制度和现代企业制度；
（二）具备审计专业方面必需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序和技术；
（三）熟悉本单位经营管理及生产、技术知识；
（四）具有较强的组织协调、综合分析、专业判断、文字表达及微机操作能力；
（五）具有足够的有关防止舞弊的知识，并能够识别出可能已经发生的舞弊行为。2第三节审计机构的职责与权限
第七条公司内部审计机构应在公司董事会领导下，依照国家法律、法规和政策以及公司章程和有关规章制度，对公司及所属单位的财务收支、费用控制、经济效益以及经营活动进行内部审计，并对其出具的内部审计报告的客观性和真实性承担责任。

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