企业内部控制制度--内部审计(doc 9页)

企业内部控制制度--内部审计目录：
第一章总则
第二章审计范围与权限
第三章审计工作程序
第四章工程审计
第五章审计人员
第六章附则

 

企业内部控制制度--内部审计内容提要：
第一条为了加强公司内部审计监督，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称的内部审计，是指由公司审计部对集团公司各部门、全资和控股子公司等进行的审计。
第三条公司依法实行内部审计制度，建立和健全内部自我约束机制，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，反对腐败，促进廉政建设，维护公司合法权益，改善经营管理，提高经济效益。
第四条审计部在公司总裁和董事局的领导下，依照国家法律、法规和集团公司有关规章制度，对公司职能部门、全资子公司、控股子公司等单位的财务收支、内部控制和经济效益进行审计监督，独立行使内部审计监督权。
第五条审计部对公司、全资子公司、控股子公司单位的下列事项进行审计：
1、对财务预算的编制、执行情况进行审计；
2、对资金、资产的使用、保管进行检查，审查资产、负债、损益及有关财务收支活动的真实性、合法性；
3、进行经济效益审计，评价企业经营成果、投资效益及财务状况；
4、对公司及所属企业经营情况和经济利益分配是否真实、合法、合规进行审计；
5、对基本建设投资项目、委外加工以及修理项目的工程预算、招投标、工程发包、资金、工程成本、竣工决算等进行审计；
6、对公司财经法规执行情况和内部控制制度进行评价，参与本公司有关规章制度的研究制订工作。

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