企业内部控制制度--内部审计概述(doc 9页)

企业内部控制制度--内部审计概述目录：
第一章总则
第二章审计范围与权限
第三章审计工作程序
第四章工程审计
第五章审计人员
第六章附则

 

企业内部控制制度--内部审计概述内容提要：
第四条审计部在公司总裁和董事局的领导下，依照国家法律、法规和集团公司有关规章制度，对公司职能部门、全资子公司、控股子公司等单位的财务收支、内部控制和经济效益进行审计监督，独立行使内部审计监督权。
第五条审计部对公司、全资子公司、控股子公司单位的下列事项进行审计：
1、对财务预算的编制、执行情况进行审计；
2、对资金、资产的使用、保管进行检查，审查资产、负债、损益及有关财务收支活动的真实性、合法性；
3、进行经济效益审计，评价企业经营成果、投资效益及财务状况；
4、对公司及所属企业经营情况和经济利益分配是否真实、合法、合规进行审计；
5、对基本建设投资项目、委外加工以及修理项目的工程预算、招投标、工程发包、资金、工程成本、竣工决算等进行审计；
6、对公司财经法规执行情况和内部控制制度进行评价，参与本公司有关规章制度的研究制订工作；
7、对各子公司的经理任期经济责任进行审计（包括任期期中、任期期满、调离、晋升、免职、辞职、离退休）；
8、根据公司需要对重要问题进行调查；对各种专项资金的提取和使用进行审计；配合有关单位进行经济大案、要案的调查；
9、对公司与境内、外经济组织举办合资、合作经营企业及合作项目等的合同执行情况，投入资金、财产的经营情况及其效益，依照有关规定进行审计；
10、必要时配合监事局和外部审计组织开展监察与审计工作；
11、公司领导要求办理的审计事项。

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