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企业相关内部控制制度(doc 6页)

所属分类:
财务制度
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相关资料:
企业,相关,内部控制制度
企业相关内部控制制度(doc 6页)内容简介

企业相关内部控制制度目录:
一、关于投资、筹资制度 
二、关于工程项目控制
三、关于对外担保
四、关于增加内部控制检查一项

 

企业相关内部控制制度内容提要:
关于投资:
1、对外投资是指公司以货币资产、实物资产、无形资产等资产购买的企业股权、债权及公司所在地以外的土地使用权、房产或与外企业联合经营等。
2、公司应建立规范的对外投资决策机制和程序,通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度,加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节上的会计控制,严格控制投资风险。
3、项目提出。根据公司发展战略,根据中山市及火炬高新技术开发区总体及控制性规划,由公司高层管理人员集体研究或投资管理中心等提出拟发展项目,并编写项目建议书,提出项目选址意见等。公司对开发区以外区域或房地产、高新技术以外行业的投资(限制条款)?。
……

关于筹资:
1、筹资指公司因发展、业务需要,通过发行证券,申请贷款等方式筹集资金。
2、公司应加强对筹资活动的控制,合理确定筹资规模和筹资结构、筹资方式,降低资金成本,防范和控制财务风险,确保筹措资金的合理、有效使用。
……

关于工程项目控制:
1、工程项目是指公司根据(中山市)开发区的建设、经营需要,经公司领导论证研究决定需建设的基础设施、配套设施、营运项目相关的设计、土建、机电安装、装修、绿化等工程和日常性维护工程等。
2、公司应建立规范的工程项目决策程序,明确相关机构和人员的职责权限,建立工程项目投资决策的责任制度,加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制,防范决策失误和工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。


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