某集团公司内部审计管理制度(doc 5页)

某集团公司内部审计管理制度目录：
一、总 则
二、审计机构和人员
三、审计对象、范围和依据
四、审计种类和方式
五、内部审计的主要职权
六、内部审计工作程序
七、审计档案制度
八、奖励与处罚
九、附 则

 

某集团公司内部审计管理制度内容提要：
内部审计机构：集团公司财务审计部和经营管理部。集团公司审计工作由财务审计部统一向集团公司总经理负责，经营管理部配合完成经营审计部分的工作。集团公司将根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
内审人员应具有一定的政治素质、具备相应的审计专业职称、专业知识和审计经验。
内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。第五条 内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
内部审计范围：
1. 与财务收支有关的经济活动；
2. 财务计划的执行情况；
3. 公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4. 基建工程预、决算的真实性、合法性；
5. 国家财经法律、法规执行情况；
6．公司制度体系的合理性和执行的公正性；
7．事业部、子公司日常经营情况；
8. 公司及下属企业主要领导离任的经济和经营责任；
9. 配合国家审计机关和会计师事务所对公司的审计；
10. 其他与经营有关的事项。

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