某餐饮店成本费用管理规定(doc 2页)

某餐饮店成本费用管理规定目录：
一、物料消耗成本核算 
二、费用支付结算 
三、成本费用的控制 

 

 

某餐饮店成本费用管理规定内容提要：
　　单店必须对本店发生的成本费用进行详细核算并编制相应报表上报公司财务部，公司财务部根据业务信息系统提取的基础数据和各部门提供的有关数据对各单店的成本费用进行核对、监控、汇总、统计和分析。
　　物料消耗成本核算
　　(1) 由单店进行核算的成本费用项目主要包括物料消耗成本、房租、水、电、气消耗、员工工资福利、行政管理费用、税金、业务费用、服装费、办公费用、通讯费用、交通费、维修费用等。物料消耗成本由公司财务部根据配送到各单店的物料进行结算，其它成本费用按单店实际发生额计算。
　　(2) 店经理根据供应商或配送方的《发货单》、公司配送员的《调拔单》填写《收货清单》，《收货清单》(见附件)背后应附有验收报告及供应商或配送方的《发货单》、公司配送员的《调拔单》以作为核算单店物料成本的原始凭证。
　　(3) 店经理每周应将本店的《收货清单》与配送员的《调拔单》、供应商或配送方的《发货清单》进行核对确认，如出现差异，由店经理编制《对账调节表》(见附件)，各方签字确认并加以说明。
　　(4) 对于已退物资(包括向公司和供应商或配送方)或根据公司店管部指令调出的物资，店经理应根据《退换货申请表》或《调拔单》填写《出货清单》(见附件)，于每周五报送财务部冲减本店库存物资和应付帐款。
　　费用支付结算
　　(5) 由单店支付的各项费用包括房租、水、电、气消耗、服务员工资、行政管理费用、卫生管理费用、业务费用、交通费、办公费用、通讯费用、维修费用等。
　　(6) 店经理确认单店应支付的各项费用后，向店管部提出借款申请，店管部经理审核通过后报总经理审批，最后由财务部审核支付借款;店经理在支付款项后应于10日内带发票等相关凭证到财务部报销。

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