某集团财务内部会计控制规范、内部制度(doc 7页)

某集团财务内部会计控制规范、内部制度目录：
一、内部牵制制度的基本原则
二、出纳岗位的职责和限制条件
三、会计岗位的职责和权限
四、票据管理人员的职责和权限
五、内部牵制的具体规定
六、财务部内部牵制的监督、检查

 

某集团财务内部会计控制规范、内部制度内容提要：
1、本单位一切账务核算应用计算机进行管理。
2、根据集团的规定，对员工的工资进行统一管理，不得随意增减人员工资；做好外聘员工的管理和社会保险的管理工作。
3、执行各项法律、政策，做好工资、福利、补贴的发放与管理。
4、会计人员根据分工，按照权责发生制原则，正确核算各部门的财务收支，每月根据各中心的经济活动及时进行会计核算，正确预提和分摊各项费用，正确进行班组的收入、成本核算，并做好分析工作；及时打印各部门的应收款项明细账，并督促检查各中心应收款项的回收情况，防止拖欠，减少呆账。
5、定期或不定期抽查收款员、出纳员、仓库物资保管员、固定资产管理员的账、款、物，做到账账、账款、账实相符。
6、根据学校的要求，集团各部门实行“钢性预算”，不能超预算开支。财务部要管理好预算经费，坚决抵制无计划无预算的开支，做好预算执行情况的分析工作。
7、银行账面余额要及时与银行账核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使银行存款账面余额与对账单上的余额调节相符，对未达账要及时查询。
8、会计人员应在办理经济业务时，认真履行对有关部门的监督、控制职能。如：对各中心预算经费执行情况的监督、控制；对各中心的财产物资的收、发、存、管理进行监督；对各中心核算员、收款员、报账员进行业务上的指导和监督。
9、财务人员应当认真遵守关于会计人员岗位轮换和会计人员交接制度，使原经管的工作人员在轮换或调动后接受接替人员的检验，纠正错误行为和防止舞弊行为，防范行为风险，自觉接受监督。

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