公司审计财务工作管理制度(doc 19页)
公司审计财务工作管理制度目录：
一、企业审计工作制度
1、总则………………………………………………………………第01页
2、任务和范围………………………………………………………第01页
3、机构………………………………………………………………第03页
4、职权………………………………………………………………第03页
5、程序………………………………………………………………第04页
6、奖惩………………………………………………………………第04页
7、附则………………………………………………………………第05页
二、审计条例
1、总则………………………………………………………………第06页
2、审计机构及审计工作人员………………………………………第06页
3、审计部的主要职责………………………………………………第07页
4、审计部的主要职权………………………………………………第08页
5、审计工作程序……………………………………………………第09页
三、企业内部审计工作规定
1、总则………………………………………………………………第10页
2、内部审计的任务…………………………………………………第10页
3、职权………………………………………………………………第11页
4、工作程序…………………………………………………………第12页
5、奖惩………………………………………………………………第13页
6、附则………………………………………………………………第13页
公司审计财务工作管理制度内容提要：
第三条 审计工作的任务是：确保公司有关制度和管理方式方法在各分支机构、合资公司的贯彻执行，以保护企业利益，防止错弊，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条 审计工作的范围：
(一)公司及各子公司、孙公司、分公司、合资公司的方针目标的可行性；
(二)基建（含扩、改建）工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；
(三)大、中型项目策划及市场运作计划的概算、预算和决算的合理性，合法性；
(四)财务收支、预算（含全面预算）等计划的编制及执行情况；
(五)固定资产报废的合理性；
(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；
(七)公司及分支机构、合资公司的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；
(八)确定离任或改任分支机构负责人的经济责任情况；
(九)制定或参与研究制定公司有关规章制度及检查其执行情况；
(十)办理审计中心和公司总经理交办的其他事项。
第五条 成立公司审计中心，并逐步完善公司的内部审计体系。审计中心总监暂由财务中心总监兼任（条件成熟则从财务中心分立出来）。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、项目发展及分支机构建设等方面的审计项目进行研究处理。
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