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资金预算制度(doc 2页)

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财务制度
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资金预算制度
资金预算制度(doc 2页)内容简介
资金预算制度内容简介:
第一条  目的及依据
    为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。
    第二条  资金范围
    本办法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
    第三条    作业期间
    (一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。
    (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。
    第四条    内销收入
    营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。
    第五条    劳务收入
    营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)
现数编列(附表4.1.3)。
    第六条    退税收入
    (一)退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列(附表4.1.3)。
    (二)预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。
    第七条  其他收入
    凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。

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