会计稽核员附件(doc 21页)

会计稽核员附件目录：
附件1
会计稽核员岗位职责
附件2
会计稽核工作准则
附件3
稽核工作计划表
附件4
帐务稽核表
附件5
财务稽核表
附件6
总务稽核表
附件7
非经常性实地对帐报告单

 

 

会计稽核员附件内容简介：
(一) 帐务稽核:
1. 各项支出凭证的审核事项。
2. 各项收入帐项的审核事项。
3. 各项摊提折旧的事项。
4. 应收应付、预付帐的审核事项。
5. 原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。
6. 各厂厂务费用分摊方法的审核事项。
7. 有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。
8. 营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。
9. 其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。
（二）业务稽核：
1. 各处厂业务工作进度的审核事项。
2. 各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。
3. 各项会议决定办理事项的追踪事项。
4. 其他与业务稽核有关的事项。
(三)财务稽核:
1. 关财产的购置或处理的审核事项。
2. 有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。
3. 有关对外订立财物契约的审查事项。
4. 有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来的抽查事  项。
5. 有关财产及原物料成品库存的抽查事项。
6. 其他与财务稽核有关的事项。

 

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