酒店财务部物料报损规定(doc 4页)

酒店财务部物料报损规定内容简介：
程序：
1. 损耗报告分类
1.1《固定资产处理申请表》（表格ACF032）
处理固定资产时使用，按照《固定资产处理与报废》办理。
1.2《餐饮部破损报告》（表格ACF015）
处理经营用具之报损时使用。
1.3《报损单》（ACF014）
处理以上1.1与1.2项以外的其他物品之报损时使用。
2.损耗原因与处理方法
各种物品的破损或变坏，按以上1.1与1.3项之分类提交相应的损耗报告，损耗报告上均须说明损耗原因；餐饮经营用具采用半个月报损一次的方法，由管事部主管负责在规定时间内编制破损报告。根据以下损耗原因决定处理方式:
2.1  供应商责任
属供应商责任者不需报损，按《退货操作规程》进行退货处理。
2.2  内部人为因素
因酒店员工违反工作守则或恶意破坏者,按情节轻重追究其经济责任及给予纪律处分，另由部门经理填具相应之损耗报告，提交财务总监与总经理审批后转交财务总监与总经理审批后转财务部作账目处理。
2.3  不可抗力与自然损耗
由部门经理提交损耗报告，详细报损原因及损失情形，如属固定资产（不包括经营用具）之损耗,须先通过工程部检查损坏程度并评估维修的经济与技术可行性，呈财务总监与总经理审批后办理。
3.实物验证与处理程序
3.1  除固定资产（不包括经营用具）之报损由工程部作实物验证外，其他物料之报损均
由成本部实物验证后在损耗报告上签署证实。
3.2  损耗报告须经财务总监审批后才有效。
3.3  审批后由成本控制主管负责作现场监督部门将废品清理。
3.4  清理后，废品如属仓库存货，仓管员根据损耗报告在《存货卡》（表格ACF004）或账卡上扣除，更新存货余额。
3.5 各种损耗报告均为一式两份，完成以上程序后，由成本部留存一份作核算处理，另一份作部门存档。
3.6 凡财物搬离酒店范围均须办理出门批准、登记工作。

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