财务报销作业管理制度(doc 1页)

财务报销作业管理制度内容简介：
一、 固定资产报销：
1、 购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买。
2、 在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格，单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票。
3、 固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销。
4、 固定资产经财务报销后，财务部列入“固定资产”科目。
二、 流动资产报销：
1、 采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后，报财务部作出次月定额用款计划。
2、 凡购入材料物品，必须填写出入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销。
3、 材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）。
4、 仓库保管员兼收材料会计，每月与财务核对帐目，发现总是及时找原因更正。
5、 年终部门应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。
6、 采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，年终备用金全部交财务部，第二年再借。

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