财务部夜审操作规程(doc 2页)

财务部夜审操作规程内容简介：
一、资料汇集：
1、 汇集清点各营业点交来的营业报表及各类账单凭据。
2、 如有遗漏必须找齐。
3、 核对帐单是否遗漏，是否连号使用。
二、审核
1、 审核当天退房账单。
（1） 检查每一退房账单退款或收款金额是否合理。
（2） 当天发生费用是否收齐。
（3） 每一笔冲减是否有规定签字人签认，手续是否齐全。
2、 审核在住客人资料，打印房间预审表，根据客房部报送房态及接待处在住报告，进行核对。
（1）审核R.C单是否准确完整合理,包括房价、房号、折扣、抵离店日期、押金数及各种附加说明。
（2）散客房价：房价折扣是否合理。
（3）团队房价：根据团队分房单和有关协议通知核对房价、房间数、陪同房、免费房等。
（4）OV房（有争议房）：通过与前台接待、客房中心联系核对，如确认空房、应对所发生的费用进行处理解决，并做好记录报告。
3． 实过房租，打印“前台客账控制表”进行审核。
（1）审核各房间押金是否准确合理。
（2）审核当天发生的半日租报告。
（3）审核发现有误，则通知夜班收银员或接待员及时更正，并做好夜审工作日志。
（4）根据 “前台客帐控制表”各项目明细合计需与各部门营业报表中的挂房客账一栏合计数相吻合。
餐  费：与各餐厅房客挂账相一致。
电话费：与总机每日报送电话明细表相一致
洗衣费：与洗衣房报送营业报表相一致
迷您吧：与客房部报送迷您吧报表相一致
赔偿等其他费用：与相关报表相一致
（5）平衡原则：
①“昨日余额”=上一天“本日余额”。
②“昨日余款”十“贷方小计”—“借方小计”=“本日余额”。
4．审核每一笔冲账数是否合理，是否有负责人签字同意。
5．核对每一笔未结帐帐户，确保帐单齐全，帐目完整。

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