总出纳操作规程(doc 2页)

总出纳操作规程内容简介：
一、解缴营业额
开箱取款：
1、 投款箱需用两把钥匙才能打开。钥匙分别由总出纳和送款人员保管。
2、 每天上午8：00在第三者监护下，总出纳和取款员打开投款箱。
（1）交款袋与投款箱记录表核对，包括日期、班次、袋数、金额。
（2）属第二天的投款袋放回箱中，第二天再取。
3、 无误后，清点人和监督人在投款箱记录表上签字，一联随总出纳作为取款凭据，一联总台留存。
点款：
1、 在监护人监护下，拆开缴款袋，根据缴款书和缴款袋清点现金、票据。
2、 无误，按票面金额大小分类。
3、 按岗位、班次填制总出纳取款报告。
解款：
1、 按收取的款项填制进帐单送往银行。
2、 银行进帐单交收入会计记帐。
二、审核付款
1、 熟悉掌握并严格执行酒店规定的收付款操作有关规定。
2、 对付款业务进行审核。
（1）审核是否属于酒店经营支付款项范围中的费用。
（2）付款单据是否齐全、清晰，有无涂改现象。
（3）审批手续是否齐全。
（4）付款金额是否准确。

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