发票、收据管理规定(doc 2页)

发票、收据管理规定内容简介：
1、 发票包括各种普通发票、增值税专用发票，资金往来发票、专用收据、内部收据。
2、 集团公司及成员企业对财务部门为发票的管理部门。
（1）、集团公司财务对成员企业进行指导与检查监督。
（2）、各企业财务部门须指定票据经办人，负责发票的印制、领购、保管、使用。
3、企业根据业务特点需要印制发票时，应该向主管税务机关提了申请，提交拟订的发票格式及相关材料，经主管乘积机关审拟，选择税务机关指定的企业印制。
1、 发票的领购
（1）、企业财务部门视经营情况向税务机关提了领购申请，主时印制或购买发票。
（2）、企业异地区经营时，应凭企业所在地主管税务机关的证明，向经营地税务机关申请领购经营地的发票。
（3）、发票经营人员发生变动。须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。
5、发票的保管 
（1）、发票经管人员设专门登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对，检查相符性，确保帐票相符。
（2）、发票印制或领购入库，应履行严格的验收毛续。
（3）、发票应保管于公司保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。
（4）、保管的空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业总经理批准，并办理相应登记手续。

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