您现在的位置: 精品资料网 >> 制度表格 >> 企业管理制度 >> 财务制度 >> 资料信息

货币资金管理办法(doc 5页)

所属分类:
财务制度
文件大小:
39 KB
下载地址:
相关资料:
货币资金管理,资金管理办法
货币资金管理办法(doc 5页)内容简介

货币资金管理办法目录:
1.目的
2.适用范围
3.职责
4.货币资金管理原则与依据
5.现金管理
6.银行存款管理
7.资金报告


货币资金管理办法内容提要:
6.银行存款管理
6.1银行结算范围
除在本办法规定的范围内直接使用现金结算外,其它收付业务,都必须通过银行办理结算.
6.2银行帐户管理
6.2.1公司须按照国家的规定开设,使用和管理银行账户.
6.2.2银行账户由财务部根据需要提出,经总经理批准后,方可开设和使用.
6.2.3公司只开设一个基本户,不得在同一银行的不同分支机构开设银行账户.
6.2.4银行账户只供公司经营业务收支结算使用,严禁出借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支,转账套现.
6.2.5银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄.
6.2.6出纳定期核对银行账户,每月至少核对一次.对未达账项编制银行存款余额调节表.如调节不符,应查明原因,并报财务部经理处理.
6.3银行印鉴管理
6.3.1公司财务专用章,法人代表与总经理印鉴及其它财务需用的个人章由会计和出纳分别保管,不准一人统一保管使用.印鉴保管人临时出差时需由财务部经理批准,委托他人代管.
6.3.2按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续.
6.4银行存款支出管理
6.4.1建立健全支票领用登记制度.财务部必须设置支票领用登记簿,登记支票领用的日期,领用人,用途,金额,限额,批准人,签发人等事项.
6.4.2对于确实无法填写支票金额的,在签发支票时,除加盖银行预留印鉴外,必须注明日期,用途和限额封顶线,以防止超限额使用或银行账户出现透支.同时还必须在签发支票时填写收款单位,个别确实无法填写收款单位的小额支票除外.
6.4.3支票领用后,应在2天内报销,以便财务人员及时核对银行存款.支票如在2天内没有使用,应及时将未使用支票交回财务部.
6.4.4财务部应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,不准签发,取得和转让没有真实交易和债权债务的票据.
7.资金报告
7.1每周一,财务部向总经理上报《资金流量周报表》.
7.2《资金流量周报表》,分现金和不同银行账户报告前期余额,本期收入,本期支出,本期余额等资料.
7.3对大额收支,应按部门报告银行账户,对方单位名称,收付款金额,收付款原因等.
7.4每月财务部向总经理上报各部门资金计划执行情况报告,包括《资金支出月报表》和《月度资金计划执行情况分析表》.


..............................