财务部管理制度(doc 2页)

财务部管理制度目录:
1.目的
2.适用范围
3.职责
4.固定资产购置项目财务报销单据审批程序
5.非固定资产购置项目财务报销单据审批程序
6.记录

财务部管理制度内容提要:
1.目的
为规范财务管理,明确财务报销单据审批程序,以利于加强成本控制,特制定本规定.
2.适用范围
本规定适用于公司活动过程中发生的所有费用单据的审核,批准和支付.
3.职责
根据公司组织架构和财务管理制度,财务部负责公司财务报销单据的会计审核和支付工作;部门经理,分管业务副总经理负责业务职责权限内报销单据的审核;总经理负责各种财务报销单据支付审批.
4.固定资产购置项目财务报销单据审批程序
4.1付款范围:公司办公用固定资产购置
4.2付款形式;合同付款,转帐支付或委托支付.
4.3审批程序:
经办人申请→资产验收人验收→办公室主任审核→财务部经理复核→总经理审批→财务部支付
5.非固定资产购置项目财务报销单据审批程序
5.1非固定资产购置项目财务报销单据的分类,付款范围与形式
5.1.1项目成本支出类财务报销单据
5.1.1.1付款范围:设计分包,工程分包,设备采购价款,工程杂费等.
5.1.1.2付款形式:合同预付款,合同进度款,质保金,转帐支付或委托付款.
5.1.2各项业务招待费类财务报销单据
5.1.2.1付款范围:超出1000元的业务招待费
5.1.2.2付款形式:借款报销
5.1.3工资,奖金支出类财务报销单据
5.1.3.1付款范围:公司工资,奖金及业务提成的发放.
5.1.3.2付款形式:转帐支付,现金支付.
5.1.4管理费用类财务报销单据
5.1.3.1付款范围:公司各项正常管理费用(办公费,房租费,劳保福利费,差旅费,低易品购置费,车辆费用,书报费,电话费,交通费,培训费,1000元以下的正常业务费等);正常营销费用(房租费,水电费,现场办公费,小型物品采购费,服装费等);工程现场管理费用(房租费,办公费,工具购置费等).
5.1.3.2付款形式:备用金借款及费用报销.
5.2非固定资产购置项目财务报销单据的审批程序
上述各类非固定资产购置项目财务报销单据的审批均应按照以下程序执行:
经办人申请→部门经理签字→分管该项业务的副总经理审核→财务部经理复核→总经理审批→财务部支付

..............................