借款和费用报销及审批程序制度(doc 14页)

借款和费用报销及审批程序制度目录:
一、总则
二、费用报销程序
三、审批权限
四、出差补贴标准
五、市内公共交通费标准
六、通讯费标准
七、业务招待费标准
八、其他费用标准
九、其他规定

 

借款和费用报销及审批程序制度内容简介：
1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。
备用金借支程序
4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。
5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签字。
借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。
实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。
7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。
每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
8、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。
9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。

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