财务票据管理制度(doc 5页)

财务票据管理制度目录：
第一章、总则
第二章、支票的管理
第三章、发票管理
第四章、汇票的管理
第五章、附则

 

财务票据管理制度内容简介：
    为加强公司票据的管理，规范票据的传递和保管，控制票据的有效使用，制定本制度。本制度所称票据系指与公司日常经营相关的各种有价证券和凭证，包括发票、支票、汇票等。
    支票上出票人的签章，出票人为单位的，为与单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。借用支票必须填写“支票领用单”并经主管该业务的财务人员签字后才可到出纳处领取支票，经财务部经理批准签字，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿签字备查。借用支票单必须由财务人员填写并由负责人签字。向银行提取现金时，使用现金支票，转账支付时，使用转账支票。 
    公司财务部应指定专人向当地税务机关领购发票。申请领购发票时，应当提供经办人身份证明、税务登记证，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，领取发票领购簿。然后，凭发票领购簿上核准的种类、数量以及购买发票方式，向主管税务机关领购发票。公司应当按规定的时限、顺序、栏次，全部联次一次性如实开具发票，并加盖公司财务印章或发票专用章。公司不得转借、转让、代开发票；不得倒买倒卖发票。

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