财务会计-现金流量表(推荐pdf63)

现金流量表
学习目标
学习完本章后，你应该能够
1. 1. 指出现金流量表的目的
2. 2. 区分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量
3. 3. 按直接法编制现金流量表
4. 4. 计算各类经营业务活动对现金的影响
5. 5. 按间接法编制现金流量表
W. T. 格兰特公司
现金流量表
年度止于1月31日
（单位：千）
19X8 19X7
经营活动产生的现金流量：
1 从顾客处收到的现金 $1579320 $1317218
2 其他收入收到的现金 10057 8924
3 对供应商和雇员的现金支付…………………………… (1683760) (1336428)
4 利息的现金支付…… (21127) (16452)
5 税款的现金支付…… (8459) (8143)
6 其他，净额………… 9704 7964
7 经营活动产生的现金流入（流出）净额……………… (114265) (26917)
投资活动产生的现金流量：
8 购置地产、厂房和设备………………………………… $ (26250) $ (25918)
9 证券投资…………… (2040) (5951)
10 其他，净额………… 2149 (46)
11 投资活动产生的现金流入（流出）净额……………… (26141) (31915)
筹资活动产生的现金流量：
12 新增借款…………… $ 152451 $ 100000
13 发售普通股………… 3666 9944
14 偿还债务…………… (1760) (13823)
15 支付股利…………… (21141) (21139)

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