公司对外投资管理制度汇编(DOC 21页)

第一条为规范公司对外投资行为，防范对外投资过程中的差错、
舞弊和风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，
依据《中华人民共和国会计法》、
《内部会计控制规范——基本规范（试行）》、
《内部会计控制规范——对外投资（试行）》、
《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》以及国家其他相关法律
、法规的规定，并结合本公司实际制定本制度。
第七条授权审批
第三条公司对外投资要按照对外投资业务的业务流程，
对公司对外投资预算、对外投资计划、对外投资取得、
对外投资保管、对外投资处置和对外投资帐务处理、
对外投资信息披露等方面实施控制。
对于对外投资各环节中的不相容职务分离、
授权批准、对外投资的可行性研究、评估与决策、对外投资执行、
对外投资处置以及监督检查等作为关键控制点，加以重点控制。
第九条对外投资的计划、取得、保管和处置
第二条本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。
第五条岗位轮换
第八条对外投资预算
第六条业务归口办理
第十一条对外投资记录控制
第十三条本制度自发布之日起施行。
第十二条监督检查
第十条投资处置
（一）投资处置的决策按本项目原投资审批程序审批。
（一）授权方式
（一）监督检查主体
（一）短期投资和长期证券投资控制
（一）过程记录控制。
公司建立投资决策、审批过程的书面记录制度。
（三）审批方式
（三）对外投资处置收回的资产
（三）权益证书和档案管理
（三）监督检查的主要内容
（二）会计记录控制
（二）审批权限
（二）投资转让
（二）检查监督方式
（二）长期股权投资和项目投资控制
（五）责任追究
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