费用报销单据的填写规范(PPT 20页)

费用报销单据的填写规范
1、财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法
、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济管理制度。
2、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；
对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时
，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原
因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
3、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，
不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额必须一致，相关内容需填写完整。
4、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分
合法发票和收据二者分开填单报销的原则，对于确实无法取得对应发票的，
可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、接待费等，
其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。
用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需用回形针附在费用报销凭证后面。
结合公司要求以以下几种报销凭证为例：
费用报销单的填写说明
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