选冶厂标准化体系（DOC 151页）

内容摘要
1、　选冶厂管理制度
1.1、选冶厂成本管理制度
1、为维护鑫达黄金矿业有限责任公司的经济利益，完善我公司财务约束机制，加强财务管理和监督，提高财务管理水平，根据《企业会计制度》和《企业会计准则》，参照《中国黄金集团公司财务管理办法》，结合我公司章程及选冶厂的具体情况，特制订本办法。
2、选冶厂应该积极开展生产经营活动，努力完成公司确定的各项经营目标，在成本管理上接受有关单位的管理和监督。
3、选冶厂应该严格贯彻执行国家各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支的预测、核算、控制、分析工作，有效的利用各项经济资源，努力提高管理水平和经济效益。
4、选冶厂应按有关部门的要求，认真负责地核算年度生产经营情况，填制好所规定的各项指标、报表。
5、选冶厂成本核算员，应当履行企业财务管理、会计核算、会计监督等专项职能。单位负责人对选冶厂的成本资料的真实性、完整性负责。
6、公司领导人的直系亲属不得担任财务负责人、会计主管人员。财务负责人、会计主管人员的直系亲属不得担任出纳工作。
7、选冶厂实行内部审计稽核制度。审计处人员对资金进行稽查和复核，发现问题及时纠正。
稽核工作的主要内容包括：
（1）审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法规和规定，对审核中发现的问题及时予以制止或纠正。
（2）审核工资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对，确定账实是否相符。不符时，应查明原因并提出改进的措施。  

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