大集中系统土地增值税业务操作手册(doc 80页)

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大集中系统土地增值税功能模块操作手册 7
【Chapter 1系统概述】 7
一、【使用说明】 7
二、【流程简介】 7
（一）新增的房地产项目的流程处理 7
（二）存量的房地产项目的流程处理 8
三、【上线准备】 10
（一）参数配置 10
1. 不同阶段的清算房产类型 10
2. 项目登记所在区（县）与对应的检查机关 10
（二）岗责配置 10
（三） 项目鉴定 11
1.已使用土地增值税模块地区（苏州、南通、盐城、无锡上线地区） 11
2.未使用土地增值税模块地区（除苏州、南通、盐城、无锡上线地区外） 13
四、【其他说明】 14
（一）土地增值税清算单位状态说明 14
（二）土地增值税纳税申报表出表规则 15
（三）其他事项说明 17
【chapter 2具体功能】 18
一、【项目登记】 18
（一）功能说明 18
（二）政策依据 18
（三）使用岗位 18
（四）业务前提 18
（五）具体操作 19
1.菜单位置 19
2-1.网上办税厅（纳税人外网申报、税务人员内网审核） 19
2-2.核心征管系统（纳税人外网申报、税务人员内网审核） 20
3.核心征管系统（办税服务岗操作） 22
（六）填报说明 23
（七）校验规则 23
（八）常见问题 23
1.纳税人取得的立项批文中含有多个项目时如何填写？ 23
2.项目所在市、区县和受理机关不一致怎么办？ 24
3.已登记的房地产项目外网看不到？ 24
二、【预售登记】 25
（一）功能说明 25
（二）政策依据 25
（三）使用岗位 25
（四）业务前提 25
（五）具体操作 26
1.菜单位置 26
2-1.网上办税厅（纳税人外网申报、税务人员内网审核） 26
2-2.网上办税厅（纳税人外网申报、税务人员内网审核） 28
3.核心征管系统（税务人员内网信息采集） 29
（六）常见问题 31
1.房地产项目未取得预售许可证如何处理？ 31
2.预售许可证对应的土地增值税清算单位不一致如何处理？ 31
四、【项目鉴定】 32
（一）功能说明 32
（二）政策依据 32
（三）使用岗位 32
（四）业务前提 32
（五）具体操作 32
1.菜单位置 32
2.核心征管系统（税务人员内网信息采集） 32
（六）填报说明 36
（七）常见问题 37
1.征收品目的关联规则有哪些？ 37
2. 如何查看征收品目？ 38
五、【预征申报】 39
（一）功能说明 39
（二）政策依据 39
（三）使用岗位 39
（四）业务前提 39
（五）具体操作 39
1.菜单位置 39
2-1.网上办税厅（纳税人外网申报） 40
2.核心征管系统（税务人员内网信息采集） 44
（六）填报说明 45
（七）常见问题 45
1.网上办税厅找不到应申报的土地增值税纳税申报表（适用房地产项目预缴申报）？ 45
2. 某一房产类型预征率错误或者没法选择？ 45
3. 如何进行保障性住房不预征备案？ 45
4.保障性住房不预征备案需要提供哪些资料？ 45
5.如何查看已开票的房产收入？数字为何显示不准确？ 45
六、【清算条件评估】 46
（一）功能说明 46
（二）政策依据 46
（一）符合下列情形之一的，纳税人应进行土地增值税的清算： 46
（二）符合下列情形之一的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算： 46
（三）使用岗位 47
（四）业务前提 47
（五）具体操作 47
（六）填报说明 50
（七）校验规则 50
（八）常见问题 51
1.如何查看已开票的房产收入？数字为何显示不准确？ 51
2.清算条件评估保存后发起的任务无法找到下一环节？ 51
3.清算条件评估后任务挂起如何操作？挂起的任务如何查询？ 52
七、【清算申报】 53
（一）功能说明 53
（二）政策依据 53
（三）使用岗位 53
（四）业务前提 53
（五）具体操作 53
1.菜单位置 53
2-1.网上办税厅（纳税人外网申报） 54
（六）填报说明 58
（七）校验规则 58
（八）常见问题 58
1.网上办税厅找不到应申报的土地增值税纳税申报表（适用房地产项目清算申报）？ 58
2.满足清算条件后为什么出现两张申报表土地增值税纳税申报表（适用房地产项目预缴申报）和土地增值税纳税申报表（适用房地产项目清算申报）？如何填写？ 59
3.清算申报无法直接填写附表？ 59
4.清算申报无法进行保存？ 59
5.清算申报的分摊方法有误如何修改？ 59
八、【清算审核】 60
（一）功能说明 60
（二）政策依据 60
（三）使用岗位 60
（四）业务前提 60
（五）具体操作 61
（六）填报说明 62
（七）校验规则 62
（八）常见问题 62
1.如何查找应审核的土地增值税纳税申报表（适用房地产项目清算申报）？ 62
2.如何自动生成风险应对报告？ 62
九、【清算后继续销售申报】 63
（一）功能说明 63
（二）政策依据 63
（三）使用岗位 63
（四）业务前提 63
（五）具体操作 64
1.菜单位置 64
2-1.网上办税厅（纳税人外网申报） 64
2.核心征管系统（税务人员内网信息采集） 67
（六）填报说明 67
（七）校验规则 67
（八）常见问题 68
1.网上办税厅找不到应申报的土地增值税纳税申报表（适用房地产项目清算后尾盘销售申报）？ 68
2.如何查看已审核的清算项目的单位建筑面积成本费用？ 68
3. 清算后尾盘销售申报无法直接填写附表？ 68
4. 清算后尾盘销售申报无法进行保存？ 68
5.清算后尾盘销售申报的房产类型与清算时不一致如何处理？ 68
十、【项目梳理】 69
（一）功能说明 69
（二）政策依据 69
（三）使用岗位 69
（四）业务前提 69
（五）具体操作 69
（六）填报说明 71
（七）校验规则 71
（八）常见问题 72
1.如何查看待清理的房地产项目？ 72
2.如何匹配预售许可证和土地增值税清算单位？ 72
3.哪些项目属于无需清算项目？ 72
4.房产类型缺项怎么处理？ 72
5.清算时核定征收率低于5%如何填写？ 72
6.已经清算申报但未进行清算审核的房地产项目如何填写基本信息确认表？ 72
十一、【核定征收】 73
（一）功能说明 73
（二）政策依据 73
（三）使用岗位 73
（四）业务前提 73
（五）具体操作 74
（六）填报说明 77
（七）校验规则 77
（八）常见问题 77
1.为什么清算申报后核定征收率显示为5%？ 77
2.项目已经销售100%为何还继续催报土地增值税纳税申报表（适用房地产项目核定征收）? 77
3.如何查看采用核定征收方式的房地产项目？ 77
十二、【分期登记】 78

 

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